退货问题处理?

我们工厂11月份建的帐,但是12月退回了些06年发出去的货,那我应该怎么做分录?
借:主营业务收入
贷:应付帐款
????
之前没建帐的也可以象我刚才说的那样做分录??

假如我们要相应的支付客户货款那么做？就是退货款。

专家回答

11月份建帐.12月份退货.开的是增值税发票的.假如是一般纳税人.查帐征收.要有退货的证实凭证.可报请国税机关批准.按原开票的(共三联)开销项负数发票.未经国税许可的.不能开具负数发票.但06年发出的货你厂尚未建帐.不是一般纳税人.不可以吧.到国税局去问一下.之于会计科目.经批准同意可开具销项负数发票的.按本人意见.贷:主营业务收入(红字).贷.应交税金(红字).借:应收帐款(红字).并增一对科目.借:库存商品.贷:主营业务成本(红字).你为什么要到应付帐款中去呢?发出去的货(物)款不是在应收帐款中吗?不当之处.请见谅

在冲正发票中.应加入贷:主营务收入(红字).贷:应交税金(红字).借:应收帐款(红字)

问问财务人员，专业的

你这个内容是资产负债表日后事项中的调整事项，应该通过“以前年度损益调整”这个会计科目进行调整，还要调整库存商品，增值税。不通过主营业务收入了。假如是本年发生的销售退回，才通过主营业务收入这个会计科目来进行调整的。

我有点不成熟的意见供参考：从你的讲述中（11月份建的账，12月份退回06年的货）可以看出，当初出售这批货时并没有做分录，所以我认为不可以当退货而做红字冲回的分录或相反的分录，应该当进货：
借：库存商品
贷：银行存款/库存现金/应付账款